Vennootschapsbelasting advies

Hoe zorg jij dat jouw fiscale positie aansluit bij je toekomstplannen?

De fiscale positie van een onderneming wordt niet alleen bepaald bij het indienen van de aangifte. Deze ontstaat bij het invullen van de visie van jou als ondernemer, de besluiten over de structuur, financiering, investeringen, winstuitkeringen, internationale groei en samenwerking binnen de groep. OneLane helpt jou om samen te kijken naar jouw visie en de structuur hierop in te richten. We vertalen jouw visie en ons advies naar concrete besluiten, documentatie en aangiften. Zo ontstaat er een situatie die passend bij je toekomstplannen is.

Vennootschapsbelastingadvies (Corporate Tax Advisory)

Vennootschapsbelastingadvies richt zich op de keuzes die gemaakt kunnen worden vóórdat transacties plaatsvinden, de inrichting van de groepsstructuur, of de fiscale gevolgen van financiering. Je krijgt hier bijvoorbeeld mee te maken tijdens reorganisaties of (internationale) uitbreiding. Voordat er wijzingen worden aangebracht moet er nagedacht worden over de toekomstige fiscale posities, er een gedegen risicoanalyse plaatsvinden en afstemming met de Belastingdienst.

Een advies werkt pas wanneer het correct in de administratie en aangifte wordt verwerkt. Omgekeerd kan een aangifte alleen goed worden voorbereid wanneer er duidelijk wordt gecommuniceerd over de onderliggende keuzes en deze goed zijn gedocumenteerd. OneLane laat beide processen daarom op elkaar aansluiten.

Bij vennootschapsbelastingadvies kun je denken aan onderwerpen als:

Een fiscale structuur die past bij de onderneming
De structuur van een onderneming ontstaat vaak stap voor stap. Er wordt een holding opgericht, daarna een tweede werkmaatschappij, een vastgoedvennootschap of een buitenlandse dochter. Na verloop van tijd kan een groep bestaan uit entiteiten die ieder ooit een goede reden hadden, maar samen niet meer logisch functioneren. Een fiscale structuur is geen eindplaatje dat tientallen jaren onveranderd blijft. Zij moet periodiek worden beoordeeld wanneer de onderneming verandert.

Holding- en groepsstructuren
De juridische structuur, feitelijke werkzaamheden, contracten en administratie moeten hetzelfde verhaal vertellen.

Fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting
Binnen een fiscale eenheid vennootschapsbelasting kunnen verliesgevende B.V.’s hun verliezen direct verrekenen met de positieve resultaten van andere B.V.’s in hetzelfde jaar. Hierdoor kun je belasting besparen. We beoordelen niet alleen of een fiscale eenheid kan worden gevormd, maar vooral of zij nog steeds past bij de groep. Wij begeleiden het verzoek, de verbreking en verwerken de gevolgen.

Deelnemingsvrijstelling
Door de deelnemingsvrijstelling toe te passen kan winst belastingvrij worden uitgekeerd van de ene vennootschap naar de andere vennootschap. Hierdoor betaal je niet twee keer vennootschapsbelasting over dezelfde winst. Wij beoordelen de kwalificatie vooraf en leggen de fiscale positie vast, zodat deze later in aangiften, jaarrekeningen en bij een controle kan worden onderbouwd.

Verliesverrekening
Fiscale verliezen kunnen waarde vertegenwoordigen, maar alleen voor zover zij juridisch én economisch bruikbaar zijn. Een verlies op een fiscale balans is daarom niet automatisch gelijk aan een toekomstige belastingbesparing. Ook beoordelen we of een voorgenomen besluit de mogelijkheid tot verliesverrekening onverwacht beperkt.

Financiering en renteaftrek
Financiering beïnvloedt de fiscale positie van de onderneming. Het laagste rentepercentage of de hoogste schuld is niet automatisch de beste uitkomst. De financiering moet juridisch afdwingbaar, bedrijfseconomisch houdbaar en fiscaal verdedigbaar zijn.

Winstuitkeringen en kapitaal
Winst kan binnen een groep op verschillende manieren worden verplaatst of beschikbaar worden gemaakt. Een winstuitkering moet aansluiten op de werkelijke rechten en financiële positie van de betrokken entiteiten.

Fiscale herstructureringen
Een fiscaal geruisloze reorganisatie betekent niet dat geen voorwaarden gelden. De structuur moet ook na uitvoering zorgvuldig worden bewaakt.

Fusies en splitsingen
Fusies en splitsingen kunnen worden gebruikt om activiteiten samen te voegen of juist te ontvlechten. Tax en legal werken hierbij samen. Een fiscale faciliteit kan alleen goed worden benut wanneer ook de juridische uitvoering en feitelijke bedrijfsvoering aansluiten.

Investeringen, innovatie en groei
Een onderneming die investeert in mensen, technologie, duurzaamheid of bedrijfsmiddelen kan te maken krijgen met fiscale faciliteiten en specifieke voorwaarden.

Internationale uitbreiding
Wanneer een onderneming in een ander land actief wordt, ontstaan vragen over de vorm en fiscale gevolgen van die aanwezigheid. De fiscaal goedkoopste route op papier is niet altijd de beste operationele structuur. De gekozen vorm moet passen bij klanten, personeel, besluitvorming en groeiplannen.

Vaste inrichtingen
Een onderneming kan in een ander land belastingplichtig worden zonder daar een afzonderlijke vennootschap op te richten. Onze Corporate Tax-specialisten werken hierbij samen met Transfer Pricing en Global Mobility Services.

Bronbelastingen en internationale geldstromen
Betalingen tussen landen kunnen worden geraakt door bronbelasting. De route van een betaling moet aansluiten op de feitelijke eigendom, functies en financiering binnen de groep.

Laat je fiscale positie beoordelen!

Het beoordelen van een fiscale positie geeft inzicht in de belangrijkste risico’s en mogelijkheden binnen de structuur en fiscale positie. Een gekozen oplossing moet niet alleen fiscaal aantrekkelijk zijn, de organisatie moet ook goed bestuurbaar én flexibel zijn en blijven.

OneLane zorgt ervoor dat fiscale keuzes onderdeel zijn van een betere zakelijke besluitvorming!